Resumen de hallazgos clave
Los microempresarios en la República Dominicana tenían entre 6 y 12 puntos porcentuales más de probabilidades de llevar registros contables y mantener libros separados para gastos comerciales y personales cuando se les ofreció capacitación en educación financiera basada en reglas generales simples.
Resumen
Una capacitación financiera simplificada basada en “reglas generales” mejoró las prácticas comerciales y los resultados entre los microempresarios en la República Dominicana, mientras que la capacitación contable estándar basada en los fundamentos no produjo un efecto significativo.
Tema de política
El trabajo reciente en el área de la financiación del desarrollo se ha centrado en la reducción de la pobreza a través de instituciones microfinancieras (IMF). Se cree que estas instituciones permiten el espíritu empresarial al proporcionar pequeños préstamos personales a los prestatarios que, de otro modo, tendrían dificultades para acceder a los mercados de capital, pero los nuevos empresarios también se enfrentan a decisiones financieras complejas para las que pueden no estar preparados. Los estudios han demostrado que existe una fuerte asociación entre una mayor educación financiera y mejores decisiones y resultados comerciales, pero hay poca evidencia sobre las mejores formas de transmitir rápidamente prácticas financieras complejas a los propietarios de negocios. ¿Deberían los cursos poner más énfasis en transmitir todos los aspectos de los materiales complejos o enseñar conceptos básicos con mayor profundidad?
Contexto de la Evaluación
En la República Dominicana, ADOPEM es un banco de ahorro y crédito que atiende principalmente a personas urbanas de bajos ingresos y pequeñas empresas. Ofrecen préstamos de US$70 a US$1,400 tanto a individuos como a grupos, y también operan un centro de capacitación con programas que cubren habilidades básicas de computación, emprendimiento y comercio. Muchos clientes operan pequeñas empresas con pocos o ningún empleado, incluidas empresas como tiendas generales, salones de belleza y servicios de alimentos, que generan un promedio de US$85 por semana. Se ha descubierto que muchos clientes de ADOPEM tienen errores en sus libros de contabilidad, y relativamente pocas personas mantienen separadas sus cuentas comerciales y personales.
Detalles de la Intervención
Los investigadores se asociaron con ADOPEM para evaluar dos métodos de capacitación en educación financiera: uno que enfatizaba los principios contables clásicos y otro que se enfocaba en métodos simples de "regla general" para la toma de decisiones. De un grupo de 1,193 clientes de ADOPEM que habían expresado interés en capacitación financiera, dos tercios fueron asignados para recibir de cinco a seis semanas de capacitación, que se ofrecía una vez a la semana durante tres horas e incluía asignaciones fuera de clase. Estas clases fueron impartidas por instructores locales calificados con experiencia en educación de adultos y se ofrecieron de forma gratuita o casi gratuita. Se probaron dos variaciones del entrenamiento:
Tratamiento contable: Este programa se adaptó de los modelos de educación financiera diseñados por Freedom From Hunger y la Fundación Citigroup, y se centró en un enfoque tradicional basado en principios para las técnicas contables. Abarcó temas como el mantenimiento de registros diarios de efectivo y gastos, gestión de inventario, cuentas por cobrar y por pagar, y cálculo de ganancias en efectivo e inversiones.
Tratamiento de la regla general: Este tratamiento enseñó a los participantes reglas simples para la toma de decisiones financieras, enfocándose en la necesidad de separar las cuentas comerciales y personales. Enseñaba a los clientes a pagarse un salario fijo, a distinguir entre gastos comerciales y personales, y herramientas fáciles de implementar para conciliar cuentas.
Además, un subconjunto seleccionado al azar de cada grupo de tratamiento recibió visitas de seguimiento semanales de un asesor financiero, en un esfuerzo por distinguir entre los efectos de haber aprendido el material y los efectos de implementarlo regularmente en las prácticas comerciales. Los consejeros visitaron a los participantes y respondieron cualquier pregunta que tuvieran sobre el material del curso, verificaron y alentaron a completar los libros de contabilidad y ayudaron a corregir los errores que encontraron.
Resultados y lecciones de política
Efectos en las prácticas comerciales: Los resultados indican que el tratamiento de la “regla general” tuvo efectos significativos en las prácticas comerciales de los clientes. La probabilidad de que los clientes separaran el efectivo y las cuentas comerciales y personales, llevaran registros contables y calcularan los ingresos formalmente aumentó entre un 6 % y un 12 % en relación con el grupo de comparación. Por el contrario, el tratamiento contable parece no haber tenido impacto en las prácticas comerciales.
Efecto en los flujos de ingresos: Los participantes en el tratamiento de "regla general" informaron un aumento de 0.11 desviaciones estándar en un índice de medidas de ingresos. El efecto más significativo se observa en el nivel de ventas durante las malas semanas. El tratamiento "contable" no tuvo impacto en los ingresos.
No hubo un impacto perceptible de recibir visitas de seguimiento de los consejeros en ninguno de los grupos de tratamiento. Sin embargo, hubo algunas diferencias en los efectos del tratamiento entre varios grupos. La capacitación tuvo un efecto mayor en la probabilidad de que los clientes más educados separen el efectivo comercial y personal y en la probabilidad de ahorrar. Además, el tratamiento de la “regla general” también tuvo un mayor impacto en las personas que no habían expresado gran interés en la formación contable. Esto sugiere que cobrar tarifas o hacer que los programas de capacitación sean opcionales puede no estar dirigido a quienes se beneficiarán más.
